Beneficiario Controlador. Descarga aquí libro de PRODECON.



EL BENEFICIARIO CONTROLADOR

EN EL SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO:

ALCANCES Y EFECTOS JURÍDICOS


  • Consideraciones adoptadas por GAFI -como medida de control para combatir la evasión fiscal, el financiamiento del terrorismo y el lavado de activos
  • Análisis en el derecho comparado
  • La actuación de notarios públicos, corredores públicos y terceros que intervengan en la elaboración de figuras y actos jurídicos

¿Qué es el beneficiario controlador?

De acuerdo con el GAFI, el beneficiario final es la persona natural que finalmente posee o controla a un cliente y/o la persona natural, en cuyo nombre se realiza una transacción e incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final sobre una persona moral u otra estructura jurídica.

En otras palabras, los beneficiarios finales son las personas físicas que son los verdaderos dueños, controlantes o quienes se benefician económicamente de una sociedad mercantil, un fideicomiso, una fundación, etc.


En el siguiente formulario puedes solicitar el PDF de este libro:


En la página oficial de Youtube de PRODENCON se compartió la presentación de este excelente libro:

Presentamos a los contribuyentes y actores en el ámbito fiscal el libro “El Beneficiario controlador en el Sistema Tributario Mexicano: alcances y efectos jurídicos” que se presenta como un análisis didáctico de los orígenes de dicha figura, sus alcances y la regulación aplicable, para exponer: el concepto, los criterios de identificación, los mecanismos para identificar y conservar la información, quiénes son los sujetos obligados, entre otros puntos.

Lo anterior con el fin de fomentar la cultura contributiva y que los pagadores de impuestos se encuentren informados para cumplir oportunamente con sus obligaciones tributarias.

PRODECON



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