Persona Moral. Retenciones de ISR e IVA a realizar en 2022 al realizar pagos a Personas Físicas.



Son muchas y frecuentes las dudas en qué casos y cuánto se debe retener de ISR e IVA como Persona Moral al realizar pagos a Personas Físicas.

Te compartimos este excelente cuadro preparado por JC – Asesorías en Facebook. Esperamos que este material te ayude a la mejor comprensión de que hacer en estos casos:


Nota de ElConta.Com


18 comentarios
  1. Paloma
    Paloma Dice:

    Si una persona fisica con actividad empresarial, que su actividad es pinturas industriales, ( pinta estacionamientos, plazas etc,) sus facturas a que realice a persona morales, debe de llevar retención de iva e isr?
    Muchas gracias , saludos

  2. Julián Ochoa
    Julián Ochoa Dice:

    Gracias por la información, una duda, en caso de Persona Moral paga a Persona Física, caso 3 con actividad empresarial, que artículo de la Ley da soporte a que no se tengan que hacer retenciones de ISR e IVA? les agradecería su respuesta. Saludos

  3. YENNY
    YENNY Dice:

    Buenas tardes, una persona moral que esta en RESICO, deberá retener el 1.25% a P. F. que tributa en el régimen de actividad empresarial?

    de antemano agradezco su atención y pronta respuesta

    Excelente día

  4. Hotel Luna
    Hotel Luna Dice:

    Soy persona moral y cambie de Régimen a Resico, tengo que deducir el 1.25% de ISR a otra persona moral por hospedaje

  5. FRANCISCO
    FRANCISCO Dice:

    tengo una duda en cuestion de IVA la ley nos indica servicios personales independientes y de acuerdo al 14 LIVA son aquellas que no estan en una actividad empresarial (16 cff) si presto servicios de publicidad usando mi imagen atraves de redes sociales, interpreto que no estoy en el supuesto de actividad empresarial y deberian retenerme el IVA cuando preste mis servicios a una Persona moral

  6. Alejandra Carrasco
    Alejandra Carrasco Dice:

    Excelente resumen acerca de cuales son las operaciones por las que se está obligado a retener, sólo agregaría la aclaración para el caso de comisionistas; que son actividad empresarial y hasta el año pasado sólo se les retenía IVA, ahora además del IVA, el 1.25% del ISR, sería la excepción de que SÍ hay retención de IVA en esa actividad.
    Saludos.

  7. alejandro garcia
    alejandro garcia Dice:

    soy p.f. de autotransportes en RESICO y les aplico la retencion del 1.25 de ISR , aparte del 4% de iva en mis facturas hechas a personas morales y me la rechazan, estoy equivocado ?

  8. FRANCISCO GALVAN
    FRANCISCO GALVAN Dice:

    Buen dia una persona moral que paga honorarios a un doctor se le tiene que retener IVA
    Gracias

    • MARCELA NAVA
      MARCELA NAVA Dice:

      No las actividades avaladas por titulo de medicina no gravan iva asi que no hay base de retencion

  9. J Felipe
    J Felipe Dice:

    ¡Magnífico cuadro! Gracias.

    Faltó señalar que en los pagos de PM a RIF no hay retención de ISR.

    Saludos cordiales

    • Mayrani
      Mayrani Dice:

      Buena tarde, tendrá el fundamento de su cometario? es que yo me encuentro en ese supuesto y no sé si debo retener ISR.
      Mil gracias espero me pueda apoyar.

  10. Lorena
    Lorena Dice:

    Mil gracias por tan buenas contribuciones, nos ayudan no solo a nosotros los contadores, sino que nos facilitan explicar a quienes nos traen facturas para pago ( profesores en mi caso ) que no entienden nada de nada.

    Me queda la duda sobre personas con RIF que proporcionan servicios, ellos se les debe retener las 2/3 iva?

    excelente día , su fiel admiradora
    Lorena

  11. ARMANDO CESAR NICANOR Y ZETINA
    ARMANDO CESAR NICANOR Y ZETINA Dice:

    SOLICITO A EL CONTA.COM QUE EL ESQUEMA DE RETENCIONES DE ISR E IVA QUE PUBLICARON SE COMPLEMENTE CON LAS RETENCIONES DE ISR E IVA DE PERSONAS FISICAS Y MORALES QUE SE DEDICAN A LA RECOLECCIÓN Y COMERCIALIZACION DE DESPERDICICIOS INDUSTRIALES (CHATARRA)

    • Yo tengo duda sobre la retención que se le hace en ese supuesto que comenta, de cuanto debe ser la retención de IVA?
      Yo tengo duda sobre la retención que se le hace en ese supuesto que comenta, de cuanto debe ser la retención de IVA? Dice:

      Tengo dudas sobre las retenciones de los recicladores.

  12. Victor Manuel Arteaga Mendoza
    Victor Manuel Arteaga Mendoza Dice:

    La Información Contable y Fiscal, que Utedes emiten, es de Incalculable Valor para los que ejercemos la Profesión Contable Fiscal. siempre se lo Agradecera el Gremio, Saludos.

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