Decl. Anual RESICO PM. Guía de llenado en PDF
Guía de llenado Declaración Anual 2022
Personas Morales Régimen Simplificado de Confianza
Objetivo:
El SAT puso a disposición de los contribuyentes una guía que permite conocer el funcionamiento de la herramienta de Declaración Anual de personas morales pertenecientes al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
ÍNDICE
Objetivo ………………………………….. 4
I. Acceso al sistema ……………………………………………………. 4
a) Acceso con e.firma ……………………………………….. 6
b) Acceso con Contraseña …………………………………………… 7
II. Menú principal de la declaración ………………………………………… 7
III. Presentación de la declaración ……………………………………….. 8
IV. Llenado de la declaración ……………………………………. 12
1. Ingresos …………………… 12
a) Ingresos exentos o no acumulables ……………………………………. 13
b) Total de ingresos …………………………………………………………………………. 14
c) ¿Tienes ingresos que solo se acumulan en la declaración anual? ……………………………………… 17
d) Total de ingresos acumulables …………………………………………………… 21
2. Deducciones autorizadas …………………………………………………… 22
a) Sueldos, salarios y asimilados …………………………………………………. 23
b) Compras y gastos ………………………………………………………. 32
c) Deducción de inversiones ………………………………………. 39
d) Inventario pendiente de deducir de mercancías, materias primas, productos semiterminados o terminados …………………………………………………………………………………………………….. 42
e) ¿Tienes facilidades administrativas o estímulos deducibles? ……………………………………………… 43
f) Total de deducciones autorizadas …………………………………………. 44
3. Determinación ……………………………………………………….. 45
a) Total de ingresos acumulables………………………………………………… 46
b) Total de deducciones autorizadas ……………………………………………. 47
c) Utilidad Fiscal antes de PTU ………………………………………………….. 47
d) PTU pagada en el ejercicio ………………………………………………… 47
e) Utilidad fiscal del ejercicio …………………………………… 48
f) Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores …………………………………. 49
g) Resultado fiscal ………………………………………. 55
h) Impuesto causado del ejercicio …………………………………… 55
i) Estímulos por aplicar al impuesto causado ……………………………. 55
j) Impuesto sobre la Renta del Ejercicio …………………………….. 58
k) Impuesto acreditable por dividendos o utilidades distribuidas ………………………………………….. 59
l) Impuesto acreditable pagado en el extranjero ………………………………. 62
m) Pagos provisionales efectuados …………………………………….. 67
n) ISR retenido al contribuyente …………………………………….. 67
o) ISR a cargo del ejercicio ………………………………. 68
4. Pago …………………………………….. 69
a) Impuesto a cargo ………………………………. 70
b) Subsidio para el empleo …………………………. 70
c) Compensaciones ……………………………………. 71
d) Estímulos al impuesto a cargo ……………………. 73
e) Total de aplicaciones………………………………. 74
f) Cantidad a cargo ………………………………….. 74
g) Cantidad a pagar …………………………………. 75
5. Datos adicionales ………………………………………….. 75
a) ¿Estás obligado a calcular y pagar PTU del ejercicio que declara? …………………………………….. 76
b) Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) ………………………………….. 78
c) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) ……………………………………… 79
d) ¿Cuenta con el número de identificación del esquema reportable? ………………………………… 81
V. Vista previa y envío de la declaración ……………………………………. 83
VI. Consulta de la declaración ………………………………………….. 86
VII. Documentos relacionados ………………………. 88
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