Emisión o recepción de CFDI. ¿Qué pasa si te equivocas al colocar claves de producto o servicios? – La importancia de hacerlo bien y a la primera..

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Emisión o recepción de CFDI.

¿Qué pasa si te equivocas al colocar claves de producto o servicios?

– La importancia de hacerlo bien y a la primera..

Comprender la importancia de la clave correcta

La clave de producto o servicio en un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un código alfanumérico que identifica de manera precisa el bien o servicio que se está transaccionando. Este código es fundamental para el correcto funcionamiento del sistema fiscal y tiene implicaciones tanto para el emisor como para el receptor del comprobante.

Consecuencias para el emisor

• Sanciones económicas: La autoridad fiscal mexicana ha establecido multas considerables para quienes emitan CFDI con claves incorrectas. Estas multas pueden variar dependiendo de la gravedad de la infracción.
• Desconocimiento de la autoridad fiscal: El uso de claves incorrectas puede generar dudas sobre la veracidad de las operaciones realizadas, lo que puede llevar a investigaciones por parte de las autoridades fiscales.
• Problemas con auditorías: En caso de una auditoría fiscal, los CFDI con claves incorrectas pueden ser motivo de observación y ajuste, lo que puede resultar en la determinación de impuestos adicionales.

Consecuencias para el receptor

• Pérdida de deducibilidad: Uno de los principales problemas para el receptor de un CFDI con clave incorrecta es la pérdida de la deducibilidad del gasto. Esto significa que no podrá considerar ese gasto como una deducción para efectos fiscales, lo que impactará directamente en su declaración de impuestos.
• Rechazo de la autoridad fiscal: En caso de una revisión por parte de la autoridad fiscal, los CFDI con claves incorrectas pueden ser rechazados, lo que puede generar problemas en la comprobación de gastos y la determinación del impuesto a pagar.

Fundamento Legal y Monto de las Multas

El Código Fiscal de la Federación (CFF) es el principal instrumento legal que regula las sanciones por errores en los CFDI. Específicamente, el artículo 83, fracción VII establece una multa para quienes emitan comprobantes fiscales que no cumplan con los requisitos establecidos.

El monto de la multa puede variar dependiendo de la gravedad de la infracción y otros factores que considere la autoridad fiscal. Sin embargo, es importante destacar que las multas por errores en la clave de producto o servicio pueden ser significativas y representar un costo considerable para el contribuyente.

¿Qué hacer en caso de error?

• Cancelar y volver a emitir: La solución más común es cancelar el CFDI con error y emitir uno nuevo con la clave correcta. Es importante conservar ambos comprobantes para fines de comprobación.
• Solicitar corrección al emisor: Si el error fue cometido por el emisor, se puede solicitar que cancele el CFDI y emita uno nuevo con la información correcta.
• Acudir a un contador: En caso de dudas o si la situación es compleja, es recomendable consultar a un contador público certificado para que brinde asesoría especializada.

Recomendaciones para evitar errores

• Verificar la clave: Antes de emitir un CFDI, es fundamental verificar que la clave de producto o servicio sea la correcta y corresponda al bien o servicio que se está transaccionando.
• Utilizar catálogos oficiales: Existen catálogos oficiales de claves de productos y servicios que pueden ser consultados para asegurarse de utilizar la clave correcta.
• Mantener actualizados los sistemas: Los sistemas contables y de facturación deben estar actualizados para garantizar que las claves utilizadas sean las correctas.
• Capacitar al personal: Es importante capacitar al personal encargado de emitir CFDI para que conozca la importancia de las claves y cómo utilizarlas correctamente.

En resumen

La clave de producto o servicio en un CFDI es un elemento crucial para la correcta determinación de los impuestos. Utilizar claves incorrectas puede tener consecuencias graves tanto para el emisor como para el receptor del comprobante. Por ello, es fundamental asegurarse de utilizar siempre la clave correcta y estar al tanto de las disposiciones fiscales vigentes.