Nuestras 10 Recomendaciones al realizar tus CFDI en 2022.

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Mtro. y L. C. C. Juan Antonio Salinas J.

Comisión de Desarrollo Profesional Auditoría-Bosques

Socio Director Salinas Juárez y Asociados, S.C.

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Estimados amigos lectores,

Derivado de los diversos problemas que se han presentado para la presentación del pago provisional correspondiente al mes de enero de 2022, tanto de personas físicas y personas morales, les recomendamos considerar los siguientes 10 puntos:

1. 

   Verificar que las facturas emitidas con el método PUE hayan sido EFECTIVAMENTE cobradas en el mes de la emisión, en caso contrario, sustituirla con el método PPD.

2. Verificar que las facturas pagadas a los proveedores hayan sido emitidas con el método PUE para poder deducir y/o acreditar lo pagado.
3. En el caso de las facturas emitidas y recibidas con el método PPD, cobradas y pagadas, respectivamente, se deberá solicitar oportunamente el complemento de pago para poder acreditar el IVA correspondiente.
4. Es importe definir el uso que se le dará a las adquisiciones de bienes o a la prestación de servicios, a partir del 01 de enero es obligatorio precisarlo, adicionalmente en la versión CFDI 4.0 se elimina el uso P01 “por definir”.
5. Verificar que exista concordancia entre la actividad económica registrada por el contribuyente y la descripción de los bienes, mercancías, servicio o del uso o goce señalados en el comprobante fiscal digital por Internet, ya que, en caso de discrepancia, la autoridad fiscal actualizará las actividades económicas y obligaciones de dicho contribuyente al régimen fiscal que le corresponda.
6. Verificar los CFDI de los servicios de luz, telefonía, seguros, toda vez que en algunos casos son emitidos con el método PPD y estos son con cargo a la cuenta bancaria o a la tarjeta de crédito, por lo que es necesario la actualización de los datos.
7. Planificar los pagos oportunamente, es recomendable realizar todos los pagos posibles por lo menos con un par de días antes de que concluya el mes, esto con la intención de que el pago se vea reflejado en los estados de cuenta bancarios y con ello poder deducir y/o acreditar lo pagado.
8. Verificar si es necesario incluir algún complemento en el CFDI.
9. Verificar que el campo “régimen fiscal” coincida con el que actualmente está dado de alta el contribuyente. Es super necesario a partir de la entrada en vigor del CFDI versión 4.0
10. Observar las todas reglas para emitir comprobantes fiscales, en caso contrario la autoridad contempla multas e infracciones por errores en su emisión del CFDI.

Cualquier duda o comentario quedo atento.

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