Hoy en el DOF: Anexo 25 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
Anexo 25 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
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Contenido:
I. Acuerdo entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de los Estados Unidos Mexicanos y el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América para mejorar el cumplimiento fiscal internacional incluyendo respecto de FATCA.
a) Procedimientos para la identificación y reporte de Cuentas Reportables a EE.UU. y sobre pagos aciertas Instituciones Financieras No Participantes.
b) Instituciones Financieras de México no Sujetas a Reportar y Cuentas Excluidas.
II. Instructivo para la generación de información respecto a las cuentas y los pagos a que serefiere el Apartado I, inciso a) del presente Anexo.
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Artículo 1 – Definiciones
Artículo 2 – Obligaciones para Obtener e Intercambiar Información Respecto de Cuentas Reportables
Artículo 3 – Tiempo y Forma del Intercambio de Información
Artículo 4 – Aplicación de FATCA a las Instituciones Financieras de México
Artículo 5 – Colaboración sobre Cumplimiento y Exigibilidad
Artículo 6 – Compromiso Mutuo para Continuar Mejorando la Efectividad del Intercambio de Información y la Transparencia
Artículo 7 – Consistencia en la Aplicación de FATCA a Jurisdicciones Asociadas
Artículo 8 – Consultas y Modificaciones
Artículo 9 – Anexos
Artículo 10 – Término del Acuerdo
APARTADO I, INCISO a) «ANEXO I – PROCEDIMIENTOS PARA LA IDENTIFICACIÓN Y REPORTE DE CUENTAS REPORTABLES A EE.UU. Y SOBRE PAGOS A CIERTAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO PARTICIPANTES
APARTADO I, INCISO b) «ANEXO II – INSTITUCIONES FINANCIERAS DE MÉXICO NO SUJETAS A REPORTAR Y CUENTAS EXCLUIDAS
APARTADO II – Instructivo para la generación de información respecto a las cuentas y los pagos a que se refiere el Apartado I, inciso a) del presente Anexo.
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