¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 3.3?
Discrepancia Fiscal – Cómo prevenirla, y en su caso, aclararla correctamente
¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 3.3?
¿Cómo se deben reflejar los impuestos retenidos y trasladados en el CFDI versión 3.3?En la versión 3.3 del CFDI se expresarán los impuestos trasladados y retenidos aplicables por cada concepto registrado en el comprobante, debiéndose detallar lo siguiente:
- Base para el cálculo del impuesto.
- Impuesto (Tipo de impuesto ISR, IVA IEPS).
- Tipo factor (Tasa, cuota o exento).
- Tasa o cuota (Valor de la tasa o cuota que corresponda al impuesto).
- Importe (Monto del impuesto).
Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos trasladados por Tipo de impuesto, Tipo factor, Tasa o cuota e Importe.
Se debe incluir a nivel comprobante el resumen de los impuestos retenidos por Impuesto e Importe.
Asimismo, se debe registrar en su caso, el Total de los Impuestos Trasladados y/o Retenidos.
Fundamento Legal: Artículo 29-A, fraccion VII, inciso a), primer y segundo parráfo del Código Fiscal de la Federacion, Anexo 20 versión 3.3, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero del 2017 y Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el portal del SAT.
Fuente: FAQ´s del SAT
Buen día
Como recolector de desperdicios industriales, estamos obligados a realizar la retención de Iva al 16%
La pregunta es, estamos obligados a emitir la constancia de retención de IVA?
Gracias
En el caso de hacer un factura por honorarios (dentista)
en el caso de de los impuestos ya que son exentos. Como hacerlo
me marca un error