Como acreditar el IVA a favor en pagos referenciados -Personas Físicas-
@elconta2r ayuda! Como acreditó el IVA en el nuevo formato simplificado de personas físicas? Creo que no te da esa opción!
— Antonio GAc (@AntonioGAc21) octubre 15, 2015
Pregunta:
¿En el formulario de IVA, campo “Determinación de impuesto” no aparece el campo: “Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores”, ¿cómo se debe declarar en la nueva versión del Servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado), Personas Físicas?
Respuesta:
Para los contribuyentes que deseen acreditar el saldo a favor de periodos anteriores contra el impuesto a cargo del IVA que se haya generado en el periodo a declarar, se sugiere sumarlo al impuesto pagado (IVA acreditable por sus compras y/o gastos) sin que exceda del impuesto cobrado (IVA causado por sus ventas servicios o arrendamiento). Si hubiera algún remanente se podrá aplicar en los pagos posteriores.
Ejemplo:
Fuente: Preguntas frecuentes de pagos referenciados (SAT)
SERVICIOS PROFESIONALES.- Tuve un error de captura de ISR e IVA retenido, porque lo invertí. Me indicaron hacer complementarias. Ya las hice pero creía que el IVA A FAVOR lo iba automáticamente jalando. Desde Octubre tengo saldo a favor y leyendo su artículo debí ¿acumularlo como pago? para que en diciembre me diera el correcto a favor?
Agradeceré su comentario y orientación qué debo hacer?
Al sumar el IVA a favor de periodos anteriores al IVA Acreditable (por sus compras y/o gastos)del periodo del que se trata, no habrá discrepancia respecto a la DIOT, por no avisar del total del IVA que se está declarando como IVA pagado?