Un buen gobierno corporativo es esencial para un negocio exitoso, independientemente del tamaño o giro del negocio, siendo aún más crítico en empresas familiares.

Dentro de los órganos de gobierno promovidos por las mejores prácticas corporativas encontramos al Comité de Auditoría, el cual, con ayuda del auditor interno y externo, se convierte en los ojos del Consejo de Administración en  la organización.

Todos y cada uno de los elementos de fraude tienen que demostrarse para poder asegurar una investigación criminal de fraude.