Declaración Anual 2016 de Personas Morales. Los 10+

 

10 TIPS SOBRE DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES

Autor Colaborador:

C.P.C.   M.I.  Francisco Gámez Ponce

 Consultor y Coach de Negocios

frankgamez.com.mx/

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1. Definir fecha presentación en base a cambio Coeficiente de Utilidad, amortización de pérdidas fiscales o generación de saldo pagar o a favor del I.S.R. anual
2. Verificar con tiempo vigencia de la FIEL del contribuyente
3. Revisión saldos en Balanza de Comprobación con pasivos y ajustes cierre
4. Para el cálculo anual de Depreciación Contable y Fiscal se deben revisar las altas y bajas de Activos Fijos así como tasas % y años uso
5. Considerar opción Deducción Inmediata en adquisiciones de bienes nuevos de maquinaria, equipo de cómputo y construcciones. Art. 3 de Disposiciones Temporales LISR 2016
6. Acumulación de Anticipo de Clientes considerando opción de Costo de ventas estimado en base a Regla 3.2.4
7. No deducción ingresos exentos por sueldos y salarios con fundamento en art. 28-XXX Ley ISR, considerando opción Regla 3.3.1.29
8. Registro en contabilidad de Deducciones Fiscales No Contables en Cuentas de Orden
9. Contabilidad Electrónica – Envío balanza de comprobación anual a más tardar el 20 de abril
10. Corregir cédula pagos provisionales con nuevo C.U. y pérdidas x amortizar

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