¿En que consiste el Derecho Penal Tributario? 📚 Aquí lo mínimo que como Contador o Contribuyente deberías conocer !!
Esquemas de Derecho Penal Tributario
Autor:
Pedro David Nieto Olvera
Twitter: @david_nieto01
Doctorando en Derecho | Abogado & Contador Público | Mtr Impuestos & Derecho Penal | Esp. D. Fiscal y Penal Fiscal Postulante e invg Filosofía y Python
No sólo para los estudiosos del Derecho Fiscal, sino para casi todo contribuyente, y aún para quienes de alguna forma se encuentran relacionados con estos, es de gran interés el conocimiento del Derecho Penal Fiscal.
Con la finalidad de compartir de manera gráfica y más sencilla información sobre la materia, elaboré el presente documento que incluye nueve esquemas, fueron elaborados en el periodo de enero a agosto 2023.
Se ordenan de la siguiente forma:
1) Derecho Penal Tributario (general);
2) Comparación de Incidencias Penal vs Tributario;
3) Indicios que cambian el enfoque de la auditoría (SAT);
4) Teorías que estudian el Delito;
5) Responsables de los delitos fiscales CFF vs CPF;
6) Tipo penal de Defraudación Fiscal (genérica);
7) Tipo penal de Defraudación Fiscal equiparada (cuatro hipótesis);
8) Defraudación fiscal equiparada (Ingresos menores);
9) Enriquecimiento ilícito.
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