Contadores: Hablemos de todo un poco (simulaciones, buzón tributario, beneficiarios, antilavado…)

Hablemos de todo un poco

CP. MARÍA GUADALUPE FÉLIX SARABIA

• Despacho Lupita Félix

• mariaguadalupefelixsarabia@gmail.com

EVITA CAER EN SUPUESTAS SIMULACIONES:

¿Tienes trabajadores y/o activos fijos para realizar la actividad económica?

EVITA ESTAR EN LA SITUACIÓN DE UN ESQUEMA REPORTABLE:

¿Eres una persona física que tiene registrada una marca y no le cobra regalías a su empresa?

¿ESTÁS AL PENDIENTE DEL BUZÓN TRIBUTARIO?

Es muy importante estar al pendiente del mismo sobre todo para atender cualquier comunicado por parte de las autoridades y evitar molestias que pudieran derivar en mayor inversión de tiempo y contratiempos económicos. También sirve para si algún proveedor solicita cancelar el CFDI emitido a tu empresa ver si procede o no su cancelación.

Se recomienda estar auditando constantemente que los CFDI emitidos por los proveedores que se dedujeron fiscalmente se encuentren vigentes.

Ver si estas cumpliendo con:

• Presentación de las declaraciones informativas de terceros.
• Presentación y aceptación de la contabilidad electrónica.

Recordemos que sigue vigente la regla 2.8.1.17 donde las personas físicas que tributen conforme al Capítulo II, Secciones I y III y Capítulo III del Título IV de la Ley del ISR, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de $4’000,000.00 (cuatro millones de pesos 00/100 M.N.), o que inicien actividades en el ejercicio y estimen que sus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarán relevados de cumplir con las siguientes obligaciones:

I. Enviar la contabilidad electrónica e ingresar de forma mensual su información contable en términos de lo señalado en el artículo 28 del CFF.

II. Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

También recordar que en la regla 3.13.17. de la Resolución Miscelánea Fiscal señala la exención para los supuestos señalados en las fracciones I y II de la regla anterior para los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza.

CUMPLES CON LA INFORMACIÓN DE LOS BENEFICIARIOS CONTROLADORES:

¿Cuentas con el expediente de beneficiario controlador?

¿Tienes los títulos accionarios a la mano?

Si eres, persona moral ¿Tu estructura accionaria esta debidamente informada a las autoridades?

¿Sabías que con la nueva reforma a ley conocida como Ley antilavado se debe presentar ante la secretaría de economía la información de los beneficiarios controladores de todas las personas morales?

También la Ley antilavado contempla que, si hay transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o acciones de sociedades mercantiles, éstas deberán presentar aviso respecto de la inscripción en el libro de registro de la sociedad en el sistema electrónico de la Secretaría de Economía.

NUEVAS ACTIVIDADES VULNERABLES

• Comercialización de criptomonedas.
• Desarrollo Inmobiliario, al proyecto para la construcción de inmuebles o fraccionamiento de lotes, destinados a su venta o renta;
• Persona Políticamente Expuesta.

NUEVAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE LEY ANTILAVADO.

Como son la de desarrollar programas de capacitación y contar con auditoría en forma anual (iniciando con la auditoría de 2026).

IMPORTANCIA DEL CONTADOR EN LOS NEGOCIOS

Un conocedor de diversos tópicos de carácter financiera, fiscal, legales, constitucionales, de seguridad social, tratados para evitar la doble tributación, administración de riesgos, entre otros. Quien mejor que el Contador Público para entender todo el entorno de la empresa, es en el que puedes confiar en su información para poder tomar buenas decisiones de negocios. Se convierte en un investigador de cada una de las operaciones realizadas, se apasiona con cada tema tratado, es muy participativo en las mesas de trabajo. Sin embargo, es importante valorarlo y no saturarlo con actividades que si bien es cierto el conoce, no es su área de especialización.

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