Transferencias y préstamos de dinero. Todo lo que necesitas saber. / Colaboración de @RaneroAbogados
Transferencias y préstamos de dinero.
Aspectos fiscales.
Colaboración de:
El prestar dinero de manera habitual, realizar gestiones de tesorería entre partes relacionadas o dentro de un grupo empresarial, y documentar las transferencias de fondos entre diferentes cuentas bancarias de un mismo contribuyente; nos obliga a cumplir e implementar registros contables adicionales; para evitar problemas de acumulación de ingresos, o elevadas multas en materia de prevención de lavado de dinero, y/o de revelación de esquemas reportables.
Por la amplitud del tema hemos resuelto publicarlo siguiendo estos puntos relevantes:
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Control del dinero
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Contrato de Mutuo
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Aspectos fiscales
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Registros Contables
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Operaciones de tesorería
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Operaciones de mutuo
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Esquemas Reportables
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Conclusiones
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Control del dinero
Hoy en día el prestar dinero sin ser un integrante autorizado del sistema financiero, y la transmisión de dinero entre cuentas bancarias propias, son actividades económicas recurrentes que se encuentra sujetas a un cambio de paradigma en materia legal, fiscal y contable.
El no cumplir correctamente en tiempo y forma con los nuevos criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), o la más reciente jurisprudencia sobre el tema de cómo registrar nuestras transferencias bancarias; puede dar lugar a consecuencias económicas adversas, para las partes involucradas; y colocar en desventaja a los contribuyentes frente al SAT, en caso de una auditoría.
Si bien para el año 2021, no tuvimos una reforma fiscal de relevancia, eso no ha sido obstáculo para que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) junto con la UIF, hayan emitido algunos criterios interpretativos relevantes en materia de prevención de lavado de dinero.
Por su parte la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, elevó a rango de jurisprudencia, un criterio interpretativo del SAT, en cuanto a la forma en cómo se deben de registrar contablemente los traspasos entre las cuentas bancarias de un mismo contribuyente.
Dichos cambios son de suma relevancia, los cuales debemos de conocer de manera detallada, a fin de cumplir con dichas obligaciones, para minimizar contingencias, en particular de carácter fiscal.
Es común constatar que los contribuyentes que no forman parte del sistema financiero, por lo general realizan de manera errónea, la forma en cómo documentan préstamos de dinero (mutuo); lo cual los expone a diversos riesgos legales y fiscales; por lo que es conveniente estudiar de forma integral esta actividad tan habitual.
Continuar leyendo: Contrato de Mutuo
Quedamos a sus órdenes para asesorarles, en la forma en cómo deben de documentar sus operaciones de transferencias y préstamos de dinero, para cumplir con la legislación vigente.
Teléfonos:
(664) 681-58-59 y (664) 688-86-40
Clemente Ranero
Diego Urias
Norma Peralta
@raneroabogados
Ranero Abogados
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