Las nuevas formas de fiscalización del SAT ¿Estás preparado(a) junto con tus asesores para éste reto fiscal? – Serie: La Fiscalización del SAT a través de herramientas de IAG – Parte 2 de 6

Esta es la SEGUNDA ENTREGA de 6 de la serie de artículos sobre La fiscalización del SAT a través de herramientas de IAG.

Te recomendamos leer la primera parte en este enlace:

Entendiendo que es la IA- La Fiscalización del SAT a través de herramientas de Inteligencia Artificial Generativa (parte 1 de 6)

Las nuevas formas de fiscalización del SAT

Coatlicue

[ Náhuatl: Diosa de la tierra, de la fertilidad, de la vida y de la muerte ]

Es una infraestructura tecnológica de alto rendimiento (centro de datos) diseñado para procesar grandes volúmenes de información entre otros, la tributaria, en tiempos reducidos, permitiendo al SAT, ANAM, IMSS, STPS y la UIF; fortalecer los procesos de fiscalización digital y análisis de cumplimiento, entre otros fines.

Coatlicue será capaz de realizar 314 mil billones de operaciones por segundo, gracias a su arquitectura que estará compuesta por cerca de 7,500 servidores interconectados.

Coatlicue actuará como un –super auditor experto y automatizado– que opera en tiempo real las 24 hora del día, para detectar discrepancias en segundos, y en los hechos; funcionamiento autónomo -sin la participación de personas- haciendo uso de algoritmos, conectados a su bases de datos y aprendiendo de manera autónoma .

¿ Estás preparado(a) junto con tus asesores para éste reto fiscal ?

Al utilizar algoritmos de aprendizaje autónomo, el SAT- crea modelos predictivos que evalúan la probabilidad de incumplimiento fiscal de un contribuyente.

Estos modelos consideran factores previamente programados, como historial de pagos, patrones de ingresos y actividades económicas.

A partir de la utilización de procesos computacionales de Analítica de Grafos y de Machine Learning, el SAT toma las decisiones para programar auditorías, como pueden ser las relativas al nuevo procedimiento de fiscalización exprés establecido en el Art. 49 Bis del CFF; y proceder a suspender de forma casi inmediata, el uso de sellos digitales por un plazo de 30 días, mientras el SAT te declara culpable o inocente.

¿Cuánto sabe el SAT de ti? El paradigma de la IA en materia fisca

¿El SAT de dónde obtiene tú información?

• Trámites ante el RFC

1. Verificación del registro ante el RFC
2. Información fiscal personal
3. Obtención de Cédula de Identificación Fiscal [CIF]
4. Generación de Constancia de Situación Fiscal con CIF
5. Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
6. Datos biométricos y huellas digitales

• Declaraciones:

1. Declaraciones anuales y mensuales
2. Esquemas Reportables
3. Avisos en el portal la UIF
4. Declaraciones complementarias
5. Consulta de declaraciones informativas omisas
6. Informes sobre el Beneficiario Controlador

• Devoluciones y compensaciones

1. Seguimiento de trámites y requerimientos
2. Consultas de devoluciones

• Contabilidad electrónica

1. CFDI (emitidos y recibidos)
2. CFDI por retención e información de pagos (emitidos y recibidos)
3. Certificados de sello digital
4. Complementos de pago

• Otros medios

1. Avisos de los socios y accionistas vigentes
2. Irregularidades derivadas de un acto de fiscalización electrónica
3. Fiscalización electrónica
4. Publicaciones de los artículos 69 y 69-B del CFF
5. Información sobre situación fiscal ISSIF (32H-CFF)
6. Aviso ante el IMSS
7. Avisos ante la STPS
8. Cartas Porte
9. Pedimentos
10. Reportes sobre operaciones de comercio exterior
11. Anexos 24 y 31 IMMEX
12. Estados de cuenta bancarios
13. Intercambio de información fiscal con otros países
14. Información proporcionada por fedatarios y agentes aduanales
15. Uso de herramientas de geolocalización y acceso a información almacenada en equipos telefónicos conectados a redes celulares

El SAT con el uso de la IA, puede detectar inconsistencias con mayor rapidez, reduciendo los márgenes de error y elevando el nivel de exigencia en el cumplimiento tributario.

ATENCIÓN: Esta es la parte 2 de 6

Continuaremos con esta extensa publicación, regresa pronto ;)

Gracias por su atención

Clemente J. Ranero Puig

clemente@raneroabogados.com
(664) 681-58-59

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