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Evita la simulación laboral, modalidades de cotización IMSS.

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Invito a todo empresario que contratan a miembros de su familia a recopilar toda la documentación que acredite la relación laboral, como contratos de trabajo, registros de asistencia o checadores, recibos de nómina timbrados, entre otros. Estos documentos deben demostrar de manera clara y contundente que no existe simulación en la relación laboral.

Reforma Fiscal 2022. Simulación Fiscal de Contratos. (Parte 3 de 3)

Catálogo de actos jurídicos conocidos como -esquemas reportables- que los asesores fiscales internos o externos de las partes relacionadas, deben de conocer muy bien; y tomar en cuenta, al momento de documentar los actos jurídicos de los contribuyentes.

Reforma Fiscal 2022. Normatividad Penal ante la Simulación de Contratos. (Parte 2 de 3)

Para que se actualice el ilícito de fraude por simulación mediante la celebración de un contrato, es requisito indispensable que exista una bilateralidad, en cuanto a la realización del acto simulado, esto es; que haya un concierto de voluntades entre dos personas y que estas califiquen como partes relacionadas, acorde con los nuevos supuestos que se incorporan dentro del Art. 42-B. 

Reforma Fiscal 2022. Art. 42-B CFF No dar efecto fiscal ante la Simulación de Contratos. (Parte 1 de 3)

Resulta que, a partir del año 2022, el SAT podrá fundar y motivar un acto de autoridad con simples elementos presuncionales, para efecto de considerar que un acto jurídico es simulado, y a su libre albedrío, determinar cuál es el acto jurídico que debe de prevalecer y el beneficio fiscal a ser atribuido a éste.

Fecha Cierta. Los contratos como requisito de las deducciones 2020.

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La fecha cierta de los contratos, debe estar acreditada dentro de los mismos, con anterioridad al acto de fiscalización del SAT.

Fecha cierta. Constancias de conservación como solución a exigencia del SAT.

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Tener documentación que acredite que un producto adquirido o un servicio contratado fue real y no se trató de una simulación fiscal es importante para defender la deducibilidad de una factura en caso de una auditoría del SAT.

Operaciones inexistentes o simuladas. Facultades del SAT y sus medios de notificación.

Por contraparte, el contribuyente debe seguir un procedimiento para desmentir los supuestos de la autoridad sobre operaciones inexistentes o simuladas.

Equiparar la venta de facturas a delincuencia organizada y sus implicaciones fiscales.

Esta nueva iniciativa de ley propone otras reformas complementarias que a continuación se enuncian; para tratar de frenar la venta de CFDI´s, asi como la simulación de contratos para eludir o reducir el pago de impuestos, como puede llegar a ser en el caso de la tercerización de personal.

Contratos civiles y su uso como soporte de operaciones fiscales.

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El uso de los contratos es una parte importante fundamental de la protección patrimonial y como parte de ella de la planeación fiscal,

Compliance Penal-Tributario 2019. Simulación de contratos.

Simular contratos para efectos fiscales será considerado defraudación fiscal en 2019.

EFOS y EDOS. Responsabilidad penal y fiscal de las empresas. Presentación

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A diferencia de los EFOS, a las EDOS la autoridad no las publica, aunque sí les realiza auditoría para revisar la materialidad y razón de negocios de que está deduciendo.

PRODECON: Propuesta contra empresas que simulan operaciones. (Efos y Edos)

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La evasión fiscal es un delito y un problema grave en nuestro país. Una de sus más agresivas y dolosas modalidades es la compra-venta de comprobantes fiscales digitales, CFDI´s (Facturas), que amparan operaciones inexistentes o simuladas.

¿Te han ofrecido facturas para pagar menos impuestos? Aguas !!

La intención de estas empresas fantasma es convencer a los contribuyentes de que al comprar estas facturas reducirán sus impuestos, a cambio del pago a la empresa de una comisión, que regularmente atiende a un porcentaje del monto de la factura.

Buenos tweets: Para justificar constitucionalidad del 69B CFF primeramente deberá instrumentarse vía facultades de comprobación del 42 CFF

Así sustentarán que el plazo de caducidad del 67 aplica para el 69B. Se vota el 7 de febrero...

Planeación fiscal, ¿Sinónimo de simulación o evasión fiscal?

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Una reflexión acerca de lo que no es planeación fiscal, estrategias fiscales, beneficios fiscales, reingeniería fiscal.