CONCLUSIONES: Temas legales y fiscales relevantes para 2025. Parte 7 de 7.

1.El Contrabando y la Simulación de Operaciones Fiscales, son delitos que serán castigos bajo la modalidad de la Prisión Preventiva Oficiosa;

2.La Prisión Preventiva Oficiosada lugar a un cambio de paradigma en cuanto a la forma de administrar las empresas, y el reforzamiento de sus controles internos en materia legal y fiscal; así como la forma en cómo se tienen documentados los contratos que amparan las operaciones de los contribuyentes;

3.Los modelos de Sistemas de Gestión de Compliance, son la única herramienta legal que pueden reducir dentro de un proceso penal, hasta en un 75% las sanciones relacionadas con la comisión de un delito fiscal;

4.Los contribuyentes a los que el SAT les rechace una devolución de impuestos, por temas de forma en cuanto a sus presentación o contenido de la información; ya no podrán volver a presentar el trámite, y tendrán que interponer forzosamente un medio de defensa y aportar pruebas dentro de los 30 días hábiles siguientes a la notificación del rechazo; para tratar de recuperar dicho saldo a favor;

5.Las empresas deben de tener actualizados como parte de la contabilidad, sus registros corporativos y presentar avisos al SAT, para informarle quienes son sus socios o accionistas; e identificar a sus representantes legales; a fin de evitar multas o la negativa de permisos o registros; y

6.La UIF, ha estado implementando acciones de auditorías a los sujetos obligados, como estrategia de recaudación, derivado de las elevadas multas que se establecen en la ley de la materia; por lo tanto, es recomendable que los contribuyentes revisen su situación particular, para evitar elevados créditos fiscales.