Para el año de 2025, la UIF contempla ampliar su programa de auditorías, como herramienta de fiscalización; ya que las multas por no cumplir con la presentación de sus avisos mensuales o la integración de expedientes para identificar al beneficio efectivo
La información requerida, conlleva proporcionar al SAT datos precisos de los socios, accionistas, asociados y demás personas, cualquiera que sea el nombre con el que se les designe, que por su naturaleza formen parte de la estructura orgánica y que….
Es recomendable revisar el estatus de los intereses devengados y deducidos por los contribuyentes, si existe o no un CFDI, si están pagados, y si se enteró el IVA correspondiente.
La simple existencia de un contrato o la emisión de una factura no son pruebas suficientes; es necesario respaldar la deducción con documentación adicional que acredite la prestación real del servicio.
El pasado mes de noviembre la Suprema Corte de Justicia de la Nación, resolvió a través de una Jurisprudencia por Contradicción de Tesis, un criterio discrepante en materia de las solicitudes de devoluciones de impuestos.
Es muy importante destacar que tanto el Código Fiscal de la Federación, así como como el Código Penal Federal, dentro de su redacción -NO ESTABLECEN UN MONTO MÍNIMO PARA QUE LOS DELITOS CALIFIQUEN COMO JUSTIFICATIVOS DE LA PRISIÓN PREVENTIVA OFICIOSA
El Congreso Federal acaba de aprobar una reforma de gran trascendencia, al incorporar al Art. 19 de la Constitución Federal, un catálogo de delitos fiscales que, por su gravedad, ameritan que los presuntos delincuentes tengan que llevar todo el proceso de su defensa penal, bajo la figura de la Prisión Preventiva Oficiosa.
Los contratos cuando están debidamente redactados y reforzados con anexos que le den sustancia y razón de negocios, y tengan fecha cierta; se convierten en una prueba idónea; y por consiguiente, una poderosa herramienta de defensa fiscal;
La Ley reconoce la posibilidad de que las jornadas de trabajo excesivas sean calificadas como delito de explotación laboral.
La mejor forma de minimizar una contingencia ya sea ésta una multa o un crédito fiscal; es conociendo de manera anticipada y objetiva la situación fiscal-legal particular que tiene cada persona; y eso se logra sólo a través de implementar un adecuado proceso de verificación de cumplimiento normativo, conocido como compliance.
Nuevas obligaciones, vinculadas con el esquema de las operaciones virtuales con clave de pedimento “V5”, realizadas por parte de las empresas que cuenten con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado (OEA).
Te compartimos aquí en el blog el primero de esos importantes aspectos a revisar para lograr un buen cierre del ejercicio 2023. Descarga PDF Completo aquí.
Demostrar dentro de un proceso penal que la empresa cuenta con un Programa de Gobierno Corporativo, es clave para eliminar o aminorar las sanciones penales, en caso de cometerse un delito, y en particular el de defraudación fiscal.
¿Qué pasa si un accionistas no está inscrito en el Libro de Registro de Accionistas? Da click aquí y lo sabrás ;)
Los socios o accionistas, serán responsables respecto de las contribuciones que se hubieran causado en relación con las actividades realizadas por la sociedad cuando tenía tal calidad.
