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Reforma Fiscal 2022. Normatividad Penal ante la Simulación de Contratos. (Parte 2 de 3)

Para que se actualice el ilícito de fraude por simulación mediante la celebración de un contrato, es requisito indispensable que exista una bilateralidad, en cuanto a la realización del acto simulado, esto es; que haya un concierto de voluntades entre dos personas y que estas califiquen como partes relacionadas, acorde con los nuevos supuestos que se incorporan dentro del Art. 42-B. 

Esquemas reportables en préstamos de dinero + Conclusiones. / Colaboración de @RaneroAbogados

Es común que entre partes relacionadas o sociedades que forman parte de un mismo Grupo Empresarial, SE ENTREGUEN CANTIDADES DE DINERO (BIENES MUEBLES), ya sea a través de (i) mutuos sin el cobro de intereses o ...

Operaciones de mutuo en las transferencias y préstamos de dinero. / Colaboración de @RaneroAbogados

Una manera legal de documentar la entrega habitual de dinero a una parte relacionada o a una empresa que forma parte del mismo Grupo Empresarial; es a través de la formalización de un Contrato de Apertura de Crédito en Cuenta Corriente.

La UIF y las Operaciones de tesorería. / Colaboración de @RaneroAbogados

Las empresas que celebran contratos de mutuo para efectos de flujo de caja o de tesorería descentralizada, debieron estar cumpliendo con sus nuevas obligaciones desde febrero de 2021
Impuestos calculo

Aspectos fiscales. Transferencias y préstamos de dinero. / Colaboración de @RaneroAbogados

El SAT desde años atrás, ha identificado que existe por parte de un importante sector de contribuyentes y no contribuyentes, una tendencia a la –simulación de préstamos- con el fin de evitar el pago de impuestos...
Dinero

Transferencias y préstamos de dinero. Todo lo que necesitas saber. / Colaboración de @RaneroAbogados

Cumplir e implementar registros contables adicionales; para evitar problemas de acumulación de ingresos, o elevadas multas en materia de prevención de lavado de dinero, y/o de revelación de esquemas reportables.
Firma contrato

Contrato de Mutuo. Transferencias y préstamos de dinero. / Colaboración de @RaneroAbogados

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Desde el punto vista de los requisitos para su formalización, el Código Civil o el Código de Comercio, no señalan ninguna obligación en particular, ya que basta la simple voluntad de las partes, la cual puede ser verbal o escrita. No obstante, lo anterior...

Préstamos de dinero. Documentar correctamente las operaciones de préstamos para evitar la Discrepancia Fiscal.

El problema no es prestar dinero, sino que el SAT considere como ingreso acumulable un préstamo, que no esté bien documentado.

Préstamos de dinero. Análisis de los aspectos legales y fiscales

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El problema no es prestar dinero, sino que el SAT considere como ingreso acumulable un préstamo, que no esté bien documentado.

Cierre Fiscal 2016. Puntos a considerar para las Personas Morales

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A continuación se mencionan algunas recomendaciones que se deben considerar en el cierre de 2016:

Desvirtuar presunción de ingresos por depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente. Con contrato de mutuo y….

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Presunción de ingresos por depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente. Para desvirtuarla con un contrato de mutuo con interés debe probarse su materialidad, entre otros medios, con los recibos o estados de cuenta del mutuante.

Contratos de mutuo y de préstamo. Sus repercusiones fiscales.

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En los últimos años, la autoridad fiscal ha reforzado sus facultades de comprobación siendo estas más estrictas y minuciosas para el contribuyente. Del mismo modo, ha hecho valer a su favor diversas figuras jurídicas como lo son las presunciones, que le han representado un importante incremento en la recaudación

Casas de empeño, conoce su tratamiento contable y fiscal.

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Espero que el siguiente artículo sea de ayuda para los colegas y con ello disminuir el riesgo de los clientes en caso de una revisión.
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PRODECON / Tesis y Jurisprudencias del PJF y de TFJFA y publicaciones relevantes en el DOF

PRODECON / Tesis y Jurisprudencias del PJF y de TFJFA y publicaciones…